Quem paga pelo seguro de invalidez?
Como empregador, você pode optar por pagar por invalidez de curto prazo e cobertura de invalidez de longo prazo , colocar o ônus do pagamento de incapacidade no empregado ou dividir o custo da cobertura.
Um número cada vez maior de empregadores está optando por compartilhar o custo da cobertura ou fazer com que os funcionários paguem o custo do seguro de invalidez devido, em parte, aos regulamentos recentes do IRS, que facilitam a realização desse tipo de seguro.
Se você, como empregador, optar por pagar o prêmio, seus funcionários não são tributados sobre o valor do prêmio na Seção 106 do Código do IRS. Sob a Seção 125 do Código do IRS, se você optar por transferir o custo para os funcionários, eles pagam o prêmio sobre uma base antes dos impostos através de deduções na folha de pagamento. Por sua vez, os funcionários seriam capazes de cobrar a deficiência com isenção de impostos se se qualificassem para a deficiência.
Qual escolha é a melhor para sua empresa?
Não há escolha certa para qualquer empresa. Algumas empresas oferecem tanto um plano de invalidez remunerado pelo empregador quanto um plano de invalidez pago pelo empregado. Isso é geralmente chamado de escolha de imposto. Outras empresas não dão aos funcionários a escolha e acabam escolhendo o plano que eles esperam que melhor se adapte aos seus funcionários.
A escolha é sua.
Os empregadores que optam por pagar os prêmios ajudam os funcionários a evitar os custos dos prêmios por invalidez, mas se qualquer funcionário for deficiente, eles serão responsáveis pelos impostos sobre qualquer renda que recebam. Quando os funcionários pagam o custo de seus próprios prêmios por incapacidade através de deduções na folha de pagamento, os benefícios por incapacidade que recebem não são tributados se você se tornar incapacitado posteriormente.
Além disso, qualquer empregador que deseje fornecer aos funcionários a oportunidade de fazer contribuições após impostos e receber seus benefícios por incapacidade com base em isenção de impostos precisa alterar seu plano de cafeteria da Seção 125 e informar os funcionários.
Enquanto a maioria dos funcionários preferiria que seu empregador pagasse os custos do prêmio; isso pode não ser o caso se eles forem incapacitados. Os custos do prêmio são mínimos, mas quando você compara isso com os custos dos impostos sobre a renda por invalidez, é um custo que seria pago com prazer, conforme ilustrado no exemplo abaixo.
Exemplo
Assumindo que um funcionário ganhe US $ 50.000 por ano, está em uma faixa de imposto de 30% e tem cobertura de invalidez que pagará 60% do salário por invalidez com um prêmio igual a 28 centavos para cada US $ 100 de renda do empregado.
Renda pré-incapacidade: US $ 50.000
Impostos sobre o rendimento: US $ 15.000 (Federal, estadual, FICA - 30%)
Pagamento inicial: US $ 35.000 por ano (70%)
Empregado pago
- Benefício de incapacidade (60%) US $ 30.000 por ano
Impostos: US $ 9.000
Benefício líquido se tributado: US $ 21.000 (60% do salário anterior)
Empregado Pago
- Benefício de incapacidade (60%) US $ 30.000 por ano após impostos
Prêmio em US $ 50.000: US $ 140 por ano (US $ 50.000 x 0,28 / US $ 100)
Benefício líquido se não for tributado: US $ 21.000 (60% do salário anterior)
Neste exemplo, você pode ver as economias que um indivíduo com deficiência teria se pagasse seus custos de prêmio e todos os impostos sobre ele.
É claro que, para aqueles que não são portadores de deficiência, desembolsariam US $ 140 a mais por ano neste exemplo específico, se não tivessem deficiência. É por isso que muitas empresas dão aos funcionários a escolha de como gostariam de pagar prêmios.