Noções básicas de conta de poupança de saúde (HSA)

by Susan Nathan

Explicação e elegibilidade da HSA

A assistência médica é uma parte importante de um pacote de benefícios para funcionários, embora seja caro. Com os custos dos cuidados de saúde aumentando, as empresas procuram alternativas aos planos de cuidados habitualmente geridos. Uma das opções disponíveis é uma Health Savings Account (HSA).

O que é uma HSA?

Uma HSA é um tipo de conta de cuidados de saúde orientada para o consumidor. As HSAs são um tipo de cobertura de saúde modelada após as MSAs de Archer, provocadas quando o presidente Bush assinou a Lei de Modernização do Medicare em 2003.

É um tipo de conta que permite que os indivíduos economizem para despesas médicas qualificadas sem impostos.

As HSAs estão abertas para qualquer pessoa que esteja inscrita em um Plano de Saúde Altamente Dedutível (HDHP) qualificado. Os fundos da conta são contribuídos para a conta livre de impostos. O dinheiro na HSA pode acumular-se na conta e gerar juros. Quando o titular da conta tem uma despesa médica qualificada, essa pessoa retiraria o dinheiro livre de impostos para essas despesas. Alguns tipos de despesas médicas qualificadas que a conta é usada para pagar incluem franquias, custos de co-seguro e copays. O dinheiro permanece na conta de ano para ano e continua rolando.

As HSAs são de propriedade do indivíduo, não de empregadores. Qualquer dinheiro contribuído para a conta, seja por empregador ou empregado, é o empregado a usar para suas despesas médicas qualificadas.

Quem é elegível para uma HSA?

Os empregadores que desejam criar uma HSA para seus funcionários também devem inscrever seus funcionários em um HDHP .

Para se qualificar para uma HSA, os funcionários

Deve ter cobertura através de um HDHP
Não tem cobertura através de nenhum outro seguro de saúde
Não tem cobertura através do Medicare
Não pode ser reivindicado como dependente do retorno de imposto de ninguém

Qualquer um pode se qualificar para uma HSA, independentemente da renda. Não há mínimos de renda ou máximos para se inscrever para uma HSA.

Quem não é elegível para uma HSA?

Os funcionários que possuírem qualquer um dos itens a seguir não podem se inscrever em uma HSA: HSAs sob a regra de 1 dólar.

Medicare
Tricare
Conta de Gastos Flexíveis (FSA)
Conta de Reembolso de Saúde (HRA)

Existem algumas exceções. Os funcionários podem ter uma HSA com uma HRA ou FSA sob certas condições.

Se a HRA e a FSA forem usadas apenas para benefícios visuais, odontológicos ou preventivos e não para benefícios médicos, não há problema em usar ao lado de uma HSA.
HRAs e FSAs podem ser usados para contas médicas SOMENTE após a dedução anual mínima ter sido atendida para o HDHP.
Um HRA que é criado para financiar os custos de cuidados de saúde após a aposentadoria pode ser usado junto com um HSA existente.
Se uma HRA existente já estiver estabelecida e um funcionário concordar em renunciar a reembolsos de assistência médica durante o período em que houver uma contribuição para sua HSA, ambas poderão existir de uma só vez.

Quem pode contribuir para a HSA?

As contribuições da HSA podem ser feitas pelo empregador, empregado ou através de uma contribuição compartilhada por ambas as partes. Uma contribuição também pode ser feita por um terceiro em nome do funcionário. Os funcionários também podem fazer uma transferência única de seu IRA para sua HSA. Qualquer pessoa que trabalhe por conta própria, um parceiro ou uma participação da S-Corporation não é considerada funcionário de uma empresa e não pode receber uma contribuição do empregador.

Eles podem abrir uma HSA, mas ela teria que ser autofinanciada.

Se um empregador contribui para a HSA, pode fazê-lo de duas maneiras:

As contribuições podem ser feitas através de reduções salariais por meio de um plano de seção 125 de lanchonete, antes da dedução do imposto.
Um empregador pode automaticamente fazer contribuições através de um plano de cafeteria em nome do empregado.

Certas regras se aplicam, no entanto. Se o empregador fizer a contribuição ou qualquer parte da contribuição para a HSA, essa parcela não será tributada ao empregado como receita ou salário. Além disso, as contribuições devem parar uma vez que um indivíduo esteja inscrito em qualquer tipo de plano Medicare.

O indivíduo é dono da conta e decide como o dinheiro é alocado para despesas médicas e investido, enquanto empregado na empresa, e uma vez que o indivíduo não trabalha mais para a empresa.

Limites de contribuição de HSA e HDHP

Os seguintes valores são ajustados anualmente pela inflação.

Dedução mínima de HDHP:
2008:
US $ 1.100 (cobertura individual)
US $ 2.200 (cobertura familiar)

2009:
US $ 1.150 (cobertura individual)
US $ 2.300 (cobertura familiar)

O desembolso anual do HDHP (incluindo franquias e co-pagamentos) não pode exceder:
2008:
US $ 5.600 (cobertura individual)
US $ 11.200 (cobertura familiar)

2009:
US $ 5.800 (cobertura individual)
US $ 11.600 (cobertura familiar)

Quantidade Máxima de Contribuição HSA
2008:
US $ 2.900 (cobertura individual)
US $ 5.800 (cobertura familiar)

2009:
US $ 3.000 (cobertura individual)
US $ 5.950 (cobertura familiar)

Contribuições de catch-up (55 anos ou mais)
2008:
US $ 900

2009:
US $ 1.000

Qualquer contribuição feita a uma HSA que exceda o nível máximo de contribuição deve ser retirada, caso contrário, ela está sujeita a um imposto especial de consumo. Se o montante de HSA para o ano não foi atingido, não há penalidades. Todas as contribuições são rateadas para o ano com base em quantos meses o empregado está no plano.

Pode o dinheiro na HSA ser usado para qualquer outra coisa?

A quantia contribuída para a HSA deve ser usada para despesas qualificadas relacionadas ao HDHP. Recibos de despesas devem ser mantidos em local seguro. Se um empregado deve retirar o dinheiro da HSA, é semelhante às penalidades para se retirar de um IRA antes do seu limite de tempo. O montante retirado está sujeito a imposto de renda, acrescido de uma multa de 10%. Compare um FSA com um HSA.

Quem pode contribuir para a HSA?

Se um empregador contribui para a HSA, pode fazê-lo de duas maneiras:

As contribuições podem ser feitas através de reduções salariais por meio de um plano de seção 125 de lanchonete, antes da dedução do imposto.
Um empregador pode automaticamente fazer contribuições através de um plano de cafeteria em nome do empregado.

Lembre-se de que, uma vez que o dinheiro é contribuído por um empregador para a conta de um empregado, qualquer dinheiro é considerado do empregado, mesmo se eles saírem da empresa de forma voluntária ou involuntária. O indivíduo é dono da conta e decide como o dinheiro é alocado para despesas médicas e investido, enquanto empregado na empresa, e uma vez que o indivíduo não trabalha mais para a empresa.