O serviço pro bono se refere ao trabalho realizado ou fornecido gratuitamente para beneficiar uma causa ou para o bem do público em geral. Algumas despesas para a realização de serviços pro bono são dedutíveis, mas muitas não são.
Embora a maioria das pessoas pense em serviços jurídicos, os serviços pro bono podem ser outras coisas também e muitos outros tipos de profissionais doam seus serviços gratuitamente (contadores, médicos, etc.).
O IRS é um pouco exigente sobre o que constitui serviços profissionais e simplesmente fornecer um serviço não significa que constitui trabalho pro bono.
É importante distinguir entre doar serviços profissionais e simplesmente oferecer tempo e trabalho voluntário porque as horas de trabalho voluntário geralmente não são dedutíveis. Você pode aprender mais sobre como o IRS distingue entre serviços pro bono e serviços voluntários em, os Serviços Pro Bono são os mesmos que os Serviços Voluntários?
Deduções Fiscais para Serviços Pro Bono
Na maioria das vezes, você não pode deduzir as taxas que normalmente cobraria por seus serviços como serviços pro bono, mas poderá deduzir deduções de certas despesas qualificadas na sua declaração de imposto de renda. Por exemplo, se você cobra US $ 150 por hora pelos seus serviços, isso não significa necessariamente que você doa duas horas do seu tempo profissional e pode deduzir US $ 300 (por duas horas) do seu imposto de renda.
O IRS publica os seguintes critérios para deduzir despesas de serviço pro bono:
IRS.gov: "Embora você não possa deduzir o valor de seu tempo ou serviços, você pode deduzir as despesas incorridas ao doar seus serviços para uma organização qualificada."
Agora, isso pode parecer claro, mas nem sempre é tão simples.
Por exemplo, se você pagou a um funcionário $ 500 especificamente para criar um modelo de site para uma instituição de caridade, forneceu o modelo para a instituição de caridade gratuitamente, você incorreu em uma despesa tangível - os US $ 500,00 pagos ao funcionário e que podem ser dedutíveis.
Na maioria dos casos, você não pode reivindicar uma dedução para o valor de seus próprios serviços ou custos por hora (salários que você pagou a si mesmo), de fato, isso poderia acionar uma auditoria. Digamos que você é um consultor de marketing e doa 50 horas para uma instituição de caridade para ajudá-lo com o marketing.
Seu tempo profissional não é dedutível. Mas vamos dizer também que você teve que viajar para a caridade para se encontrar com eles - as despesas relacionadas a viagens podem ser consideradas como dedutíveis de impostos porque era uma despesa direta vinculada especificamente à doação de seus serviços profissionais.
Despesas Pro Bono que podem ser deduzidas de impostos de renda
Antes de listar os tipos de despesas que você pode deduzir, lembre-se de que todas as deduções pro bono precisam atender a duas qualificações do IRS:
- A despesa deve ser incorrida como um requisito para executar o serviço para a organização; e
Os serviços devem beneficiar principalmente a instituição de caridade e não o contribuinte (mas ambos podem se beneficiar).
Exemplos de despesas que você pode deduzir, ou deduzir parcialmente, incluem o custo dos suprimentos necessários para fornecer ou executar o serviço que beneficiou diretamente a caridade; despesas de viagem ; e outras despesas diretas.
Para fazer qualquer tipo de dedução de caridade, incluindo deduções para serviços pro bono, o ônus recai sobre você, o doador, para provar que uma doação foi feita. É importante salvar todos os recibos e obter um recibo da instituição de caridade. Se você não pode comprovar todas as despesas, o IRS pode negar a dedução.
Despesas Pro Bono que você não pode deduzir
Normalmente, você não pode deduzir o custo das compras de equipamentos. Por exemplo, você não pode deduzir a compra de um computador para configurar um sistema de gerenciamento de doadores, a menos que você também forneça o computador para a instituição de caridade. E você não pode deduzir o custo de uma máquina de postagem para fazer um envio em massa de forma mais eficiente, mas pode deduzir o custo da postagem.
Bandeiras vermelhas do IRS
O IRS normalmente negará as deduções em que um indivíduo ou empresa beneficia substancialmente mais do que uma instituição de caridade.
Na maioria dos casos, para reivindicar a dedução percentual (doações de caridade de qualquer tipo não são 100% dedutíveis), pode ser necessário reivindicar renda pelo valor do trabalho, mesmo que você não seja pago.
Nunca tente deduzir o valor em dinheiro de seus serviços por honorários profissionais ou de serviço sem falar com um contador. Na maioria dos casos, você não poderá deduzir essas taxas.