Embora todos os funcionários públicos devam manter em mente o banquinho de três pernas da aposentadoria do governo , a principal fonte de financiamento de aposentadoria para a maioria dos funcionários públicos é a anuidade fornecida por seus sistemas de aposentadoria .
O cálculo do pagamento da anuidade afeta muito tanto quando um funcionário pode se dar ao luxo de se aposentar e que tipo de estilo de vida esse funcionário viverá na aposentadoria.
Poucas pessoas podem se aposentar em suas datas de elegibilidade para aposentadoria . Isso significa que os funcionários normalmente trabalham além de suas datas de elegibilidade para aposentadoria e baseiam suas datas de aposentadoria reais no valor de seus pagamentos mensais de anuidades.
Duas variáveis e uma constante
Na maioria dos sistemas de aposentadoria do governo, duas variáveis determinam o quanto a anuidade de um empregado será: o salário do empregado e os anos de serviço do empregado. Embora a idade seja um fator na determinação da elegibilidade para aposentadoria, ela raramente é usada na determinação dos valores do pagamento da anuidade.
Sistemas de aposentadoria precisam de um número de salário para ligar em suas fórmulas para determinar a anuidade de aposentadoria dos empregados. Eles usam o salário que um empregado ganha em seus poucos anos de maior salário. A maioria dos sistemas usa entre três e cinco anos neste cálculo.
Eles calculam a média dos salários para obter o número de salário único.
Por exemplo, um sistema de aposentadoria calcula o salário de um empregado nos três anos mais altos do empregado. Um funcionário ganha US $ 61.000, US $ 62.000 e US $ 66.000 em seus três maiores salários. Estes três números são calculados para determinar o salário do empregado no que se refere a uma anuidade de aposentadoria.
Para efeitos de cálculo da anuidade de aposentação deste empregado, o salário do empregado é de $ 63.000:
(US $ 61.000 + US $ 62.000 + US $ 66.000) / 3 = US $ 63.000
Anos de serviço são mais fáceis de determinar do que o número de salário único. Esse número é simplesmente a quantidade de tempo que um funcionário contribui para o sistema de aposentadoria. Cada período de pagamento que um funcionário contribui para o sistema de aposentadoria recebe o crédito de serviço do empregado igual ao período de tempo no período de pagamento.
Há um outro fator no cálculo do pagamento da anuidade. É uma porcentagem aplicada que, em essência, informa quanto do valor salarial calculado aparece na anuidade para cada ano de serviço. Essa é uma explicação longa e talvez confusa, mas faz sentido em um exemplo.
Usando o salário de US $ 63.000 em nosso exemplo acima, digamos que o funcionário tenha 30 anos de serviço no sistema de aposentadoria. Digamos também que para cada ano de serviço e empregado receba 2,0% do salário. Aqui está o cálculo expresso como uma fórmula matemática:
Salário X Anos X Percentual = Anuidade
Aqui está o nosso exemplo aplicado à fórmula:
US $ 63.000 X 30 X 2.0% = US $ 37.800
Esse funcionário estava acostumado a ganhar cerca de US $ 63 mil por ano, mas agora esse empregado recebe uma receita do governo significativamente menor.
Os US $ 37.800 são pagos em prestações mensais de US $ 3.150. Espera-se que o empregado tenha suficiente poupança para a aposentadoria e renda da Previdência Social para compensar a redução.
Agora, digamos que o mesmo funcionário trabalhe 40 anos em vez de se aposentar depois de 30. Aqui está o novo cálculo:
US $ 63.000 X 40 X 2.0% = US $ 50.400
Ao atrasar a aposentadoria por 10 anos, o empregado neste exemplo aumenta sua renda de aposentadoria em US $ 12.600 por ano. Isso se traduz em um extra de $ 1.050 por mês; no entanto, o empregado contribui com dinheiro para o sistema de aposentadoria por mais 10 anos, enquanto renuncia a qualquer pagamento de anuidade por esses 10 anos.
COLAs
Anuidades de aposentadoria são fluxos de renda fixa. Com exceção de circunstâncias incomuns, o valor da anuidade que um funcionário tem direito na aposentadoria é a anuidade que o empregado mantém por toda a vida. Anuidades podem aumentar com ajustes de custo de vida .
Sistemas de aposentadoria concedem COLAs de duas maneiras. A primeira maneira é que o sistema conceda COLAs automáticos com base em dados objetivos, como o Índice de Preços ao Consumidor, para uma data predeterminada. A outra maneira é que o conselho diretor do sistema de aposentadoria ou o órgão legislativo de supervisão conceda uma COLA por votação. Quando os COLAs estão sujeitos à política, as propostas são geralmente baseadas em dados objetivos, mas podem ser alteradas através do processo legislativo.