(Se você nunca apresentou os impostos como um "autor", mas gostaria de ler primeiro, veja se os seus esforços de redação se qualificam como um negócio, em vez de um hobby.)
Naturalmente, as boas regras gerais de manutenção de registros do IRS se aplicam aqui.
Salve recibos, anote os nomes dos convidados em refeições ou eventos e certifique-se de indicar claramente o objetivo comercial da despesa, e certifique-se de confirmar as suposições com o preparador de imposto pago informado. Dessa forma, se você é auditado pelo IRS, você terá uma lembrança clara e confirmação de suas deduções legítimas de negócios.
Autores podem deduzir contratados de livros pagos, freelancers e taxas de agência
Você pagou um freelancer editorial para editar seu manuscrito? Você pagou um artista gráfico para projetar sua jaqueta de livro? Fotógrafos, ilustradores, editores de texto - os honorários pagos aos empreiteiros de desenvolvimento de livros são dedutíveis, assim como os custos de serviços externos, como um publicitário freelance, um desenvolvedor de sites para o site do autor ou um produtor de vídeo para o seu trailer online.
Agentes literários enviam aos autores seus cheques de royalties durante o ano com as taxas percentuais da agência já deduzidas do topo de sua renda, e no final do ano um formulário 1099-MISC que um autor recebe de sua agência refletiria isso.
Se isso for verdade no seu caso, é claro, você não reivindicaria as taxas de agência como uma dedução, porque elas já foram deduzidas da sua renda. Reivindicá-los duas vezes seria mergulhar duas vezes.
Dica de imposto do autor: Se você pagar qualquer empreiteiro independente ou freelancer mais de US $ 600 em seu projeto de livro, você precisará enviar ao contratante e ao IRS um Formulário 1099-MISC (assumindo que você não reteve nenhum imposto do contratante ou freelancer) honorários).
O que se qualifica como uma despesa de "refeições e entretenimento"?
A maioria das despesas com refeições e entretenimento relacionadas à sua profissão como autor são deduzidas em 50%, contanto que o evento tenha um objetivo comercial claro, você mantenha registros da discussão e guarde recibos de valor superior a US $ 75. Isso significa que se você está pagando para o almoço com um assunto de entrevista para o seu livro, ou está almoçando com seu publicitário freelance para discutir a estratégia de campanha publicitária do livro , metade da despesa é dedutível.
No entanto, o IRS permite deduções de 100% "se você fornecer refeições, entretenimento ou instalações recreativas para o público em geral como meio de publicidade ou promoção de boa vontade na comunidade. Por exemplo, nem a despesa de patrocinar um programa de televisão ou rádio A distribuição gratuita de alimentos e bebidas ao público em geral está sujeita ao limite de 50%. "(1)
Dica: Se você alugou espaço e realizou uma festa pública de leitura de livros para o seu novo romance, os custos do aluguel do estabelecimento e do fornecedor podem ser dedutíveis em 100%, porque o objetivo do evento é divulgar e promover sua oferta. livro recém-lançado.
Despesas Publicitárias do Autor
A categoria "Publicidade" da Agenda C é usada amplamente para abranger muitos itens de despesas em seus planos de publicidade e marketing de livros relacionados a promover você e sua redação.
Alguns exemplos de itens de publicidade específicos para autores são:
- Anúncios - as taxas de design, criação e colocação ou mídia de impressão (jornal ou revista), TV ou publicidade na Internet. Isso inclui taxas de pagamento por clique ou colocação paga em um catálogo relacionado ao seu livro (por exemplo, ter seu livro listado nos catálogos ou listas de atacadistas de livros de Ingram ou Baker e Taylor).
- Branding e design de logotipo - para você, como autor, estabelecer um visual reconhecível com o objetivo de atrair leitores para seu livro ou série de livros.
- Panfletos, folhetos, malas diretas, cartões de visita - para suas aparições públicas, como leituras ou autógrafos em um festival de livros . Você pode deduzir o custo de design, impressão e distribuição.
- Itens promocionais ou brindes (alguns exemplos podem ser favoritos, bolsas de livros que promovem o seu título ou o design da capa do seu livro , camisetas, canetas, almofadas, etc.)
- Sinalização (por exemplo, para anunciar sua assinatura de livro ) e exibir custos. Isso poderia incluir banners, cartazes - até mesmo um outdoor se você tivesse orçamento para isso!
- Custos do site - incluem o design e o desenvolvimento do website do seu autor, bem como taxas mensais ou anuais de hospedagem.
- Boletins informativos - se você pagar um serviço de boletins informativos como (como o Constant Contact ou o MailChimp) para enviar boletins informativos aos seus leitores, as taxas mensais serão dedutíveis.
Dica de imposto do autor: se você for um autor autopublicado que pagou uma taxa com tudo incluído para publicar e promover seu livro, verifique se os itens promocionais estão incluídos no pacote. Dependendo do seu status fiscal, você poderá dividir o custo dessas taxas de publicidade para incluí-las nas suas deduções da Tabela C.
Isenção de responsabilidade: Este artigo destina-se a fornecer informações gerais sobre informações fiscais que possam ser aplicadas aos redatores e fornecer aos leitores um ponto de entrada para que eles mesmos possam pesquisar mais. Embora todo esforço tenha sido feito para garantir que as informações contidas neste artigo estivessem corretas no momento em que foram escritas, o guia do site de publicação de livros é um escritor - não um especialista em impostos. Portanto, qualquer um que arquivar seus impostos deve consultar um preparador de imposto qualificado ou especialista em impostos para as leis federais e estaduais de imposto de renda e de vendas atualizadas e outras especificidades sobre como essas regras podem se aplicar a uma situação fiscal individual.
Para recursos específicos do IRS relacionados aos assuntos mencionados neste artigo, consulte a Publicação IRS 334 (2012), Guia Fiscal para Pequenas Empresas.
Nota: As informações gerais incluídas neste artigo não devem ser usadas para evitar quaisquer penalidades fiscais que possam ser cobradas pelo IRS (consulte o regulamento da Tesouraria Circular 230 para a provisão específica).
Detalhes
Leia algumas dicas gerais sobre boa manutenção de registros fiscais para pequenas empresas.