Questões únicas para estar ciente de
De manter registros para decifrar o que significa ser uma "exceção" a uma regra tributária importante, aqui está um resumo de questões relacionadas a impostos que podem afetar aqueles que escrevem livros - juntamente com links para artigos úteis adicionais relacionados a impostos, especialmente para autores de livros.
Livro escrito: passatempo ou profissão?
A distinção "hobbyist vs. for profit" para os autores é muito importante para o seu relatório de impostos.
Como o trabalho de um autor de livros não é necessariamente "estável", há um fluxo e refluxo de renda, alguns anos podem ser mais lucrativos do que outros - alguns anos, nada disso. Além disso, com a proliferação de autores autopublicados - muitos dos quais vêem pelo menos alguma renda de seu trabalho - isso se torna um pouco confuso.
A rentabilidade é um fator-chave em como o Internal Revenue Service determina se você pode ou não legitimamente reivindicar os custos de seu trabalho como despesas de negócios. Se você ainda não sabe ao certo, é importante estar ciente de como o IRS faz a distinção entre se você é um escritor amador ou um autor profissional.
Saiba mais sobre os parâmetros do IRS em relação a "hobbyist vs. for profit" que podem afetar você como autor. (1)
Escritores e impostos: uma exceção importante
A profissão de "autor free-lance" é um pouco diferente do que a maioria dos outros aos olhos do governo dos EUA - pelo menos no que diz respeito a capitalizar as despesas em um retorno de imposto em questão.
As regras uniformes de capitalização exigem que a maioria dos contribuintes corresponda às despesas com a receita relacionada à despesa durante um ano fiscal. No entanto, desde 1988, escritores (e outros artistas, como fotógrafos) são excluídos desta regra. Isso significa que, se você estiver trabalhando em um projeto de livro de longa duração (como a biografia de um presidente dos EUA), você pode deduzir as despesas relacionadas a esse livro (digamos, viajar para pesquisa) no ano em que a despesa é incorridos em vez de no ano em que você recebe a renda.
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Deduções fiscais típicas para autores
Marcadores, festas de lançamento, presença em feiras de livros da Expo America (BEA) , taxas de associação para a Guilda do Autor - essas são apenas algumas das despesas comerciais que um autor de livros pode incorrer. Enquanto você coleta e organiza seus recibos - ou configura seu sistema de organização de novos autores para o ano fiscal seguinte - aprenda sobre algumas despesas específicas do autor, normalmente dedutíveis , para que você possa se lembrar de planejar ou e / ou manter os registros apropriados para eles.
Pagamentos de impostos sobre vendas para livros autopublicados
Os impostos de renda não são os únicos autores autopublicados de impostos que precisam se preocupar. Se você for um autor autopublicado e às vezes vender seus próprios livros, provavelmente precisará coletar e pagar o imposto sobre vendas do estado.
Isenção de responsabilidade: Este artigo destina-se a fornecer informações gerais sobre informações fiscais que possam ser aplicadas aos redatores e fornecer aos leitores um ponto de entrada para que eles mesmos possam pesquisar mais. Embora todo esforço tenha sido feito para garantir que as informações contidas neste artigo estivessem corretas no momento em que foram escritas, o guia do site de publicação de livros é um escritor - não um especialista em impostos. Portanto, qualquer um que arquivar seus impostos deve consultar um preparador de imposto qualificado ou especialista em impostos para as leis federais e estaduais de imposto de renda e de vendas atualizadas e outras especificidades sobre como essas regras podem se aplicar a uma situação fiscal individual.
A seguir estão recursos específicos do IRS sobre os assuntos mencionados neste artigo, para facilitar a pesquisa em questões tributárias individuais.
(1) Código da Receita Federal, Seção 183 (Atividades não engajadas no lucro), conforme descrito em FS-2008-23.
(2) IRS Small Business e Self-Employed Tax Center re: Período de Capitalização de Custos Diretos e Indiretos
(3) Publicação IRS 334 Guia Fiscal para Pequenas Empresas
Nota: As informações gerais incluídas neste artigo não devem ser usadas para evitar quaisquer penalidades fiscais que possam ser cobradas pelo IRS (consulte o regulamento da Tesouraria Circular 230 para a provisão específica).